Quel est le plafond d’une PLCI ?

La PLCI : une première étape pour les indépendants

La PLCI est souvent la première solution de pension complémentaire mise en place par les indépendants. Elle permet de constituer progressivement une épargne tout en bénéficiant d’un avantage fiscal intéressant.

Concrètement, l’indépendant verse des cotisations dans un contrat d’assurance pension. Ces cotisations sont ensuite investies afin de constituer un capital qui sera récupéré au moment du départ à la retraite. L’un des grands atouts de la PLCI réside dans son traitement fiscal : les cotisations peuvent être considérées comme des charges professionnelles.

Cette déductibilité permet de réduire le revenu imposable, ce qui entraîne une diminution de l’impôt mais aussi des cotisations sociales. C’est cette double optimisation qui explique pourquoi la PLCI est souvent considérée comme un outil particulièrement efficace pour préparer sa pension.

Toutefois, ce système présente également certaines limites. Les montants que l’on peut verser sont plafonnés et calculés en fonction du revenu professionnel. Même si ce mécanisme reste intéressant, il ne permet pas toujours d’accumuler un capital très important à lui seul.

Pour les dirigeants d’entreprise disposant d’une société, il existe donc une autre solution souvent utilisée : l’EIP.

L’EIP : un dispositif destiné aux dirigeants de société

L’engagement individuel de pension (EIP) fonctionne sur un principe différent. Il s’agit d’un système de pension complémentaire mis en place par une société au profit de son dirigeant.

Contrairement à la PLCI, ce n’est pas la personne physique qui verse les cotisations. C’est la société qui finance le contrat d’assurance pension. Les montants versés sont alors considérés comme des frais professionnels pour l’entreprise, ce qui permet de réduire la base imposable de la société.

Le capital constitué appartient au dirigeant et sera versé au moment de la retraite. Entre-temps, les cotisations investies peuvent produire un rendement selon le type de contrat choisi.

L’un des principaux avantages de l’EIP est le niveau des cotisations possibles, souvent bien plus élevé que dans une PLCI. Cela permet de constituer un capital pension plus important au fil des années.

Cependant, ce système est encadré par certaines règles. La plus connue est la règle des 80 %, qui prévoit que le total de la pension légale et de la pension complémentaire ne peut pas dépasser un certain pourcentage du dernier revenu professionnel. Cette règle vise à éviter des montages fiscaux trop avantageux.

L’EIP représente donc une solution particulièrement intéressante pour les dirigeants de société qui souhaitent optimiser leur stratégie de pension à long terme.

Les différences essentielles entre la PLCI et l’EIP

Même si la PLCI et l’EIP poursuivent le même objectif – préparer la retraite – leur logique reste différente.

La première différence concerne le public auquel ces dispositifs s’adressent. La PLCI est accessible à la plupart des indépendants, tandis que l’EIP est réservée aux dirigeants qui disposent d’une société.

La deuxième différence concerne le financement. Dans le cas d’une PLCI, c’est l’indépendant qui verse lui-même les cotisations. Avec une EIP, ces cotisations sont payées par la société.

La troisième différence concerne le montant des cotisations. La PLCI est soumise à un plafond légal relativement strict. L’EIP permet généralement de verser des montants plus importants, ce qui peut accélérer la constitution d’un capital pension.

Enfin, la fiscalité diffère également. La PLCI offre un avantage fiscal direct pour l’indépendant, alors que l’EIP permet d’optimiser la fiscalité au niveau de la société.

Une comparaison simple

Pour mieux comprendre ces différences, on peut résumer les deux dispositifs de manière très simple.

La PLCI est un outil d’épargne pension destiné aux indépendants et financé par la personne elle-même. L’EIP, quant à elle, est une solution mise en place par une société pour constituer une pension complémentaire à son dirigeant.

Ces deux systèmes ne répondent donc pas exactement aux mêmes situations professionnelles.

Peut-on cumuler PLCI et EIP ?

Dans certains cas, il est possible d’utiliser ces deux solutions au cours d’une même carrière.

Un indépendant peut par exemple commencer son activité en personne physique et mettre en place une PLCI. S’il décide ensuite de créer une société, il pourra envisager la mise en place d’une EIP pour renforcer sa pension complémentaire.

Cette combinaison permet parfois d’optimiser la constitution d’un capital retraite tout en bénéficiant des avantages fiscaux propres à chaque dispositif.

Toutefois, la mise en place d’une telle stratégie nécessite généralement une analyse précise afin de respecter les règles fiscales applicables.

Tableau comparatif entre la PLCI et l’EIP

Alors que choisir ?

La PLCI et l’EIP sont deux dispositifs importants pour préparer sa pension lorsque l’on est indépendant ou dirigeant d’entreprise.

La PLCI constitue souvent une solution simple pour commencer à construire une pension complémentaire. L’EIP, de son côté, offre davantage de possibilités pour les dirigeants de société qui souhaitent investir des montants plus importants dans leur retraite.

Le choix entre ces deux solutions dépend donc principalement de votre statut professionnel et de la structure de votre activité.

Dans tous les cas, préparer sa pension suffisamment tôt reste la meilleure manière de sécuriser son avenir financier et de préserver son niveau de vie une fois la carrière professionnelle terminée.

Faites-vous accompagner par Soyez & Mamet

Choisir entre une PLCI et une EIP peut dépendre de nombreux facteurs : votre statut, vos revenus, votre société ou encore vos objectifs de pension.

Chez Soyez & Mamet, nous accompagnons les indépendants et les dirigeants d’entreprise dans la mise en place de solutions adaptées pour préparer efficacement leur retraite.

Notre rôle consiste à analyser votre situation professionnelle et fiscale afin de vous orienter vers la stratégie de pension la plus pertinente, que ce soit via une PLCI, une EIP ou une combinaison de plusieurs solutions.

N’hésitez pas à nous contacter pour obtenir un conseil personnalisé.

Si vous souhaitez mieux comprendre les options disponibles pour compléter votre pension, vous pouvez également consulter notre article : PLCI ou assurance-vie : quelle solution pour préparer sa retraite